Mokesčių deklaravimo laikotarpis daugeliui gyventojų kasmet sukelia dviprasmiškus jausmus. Iš vienos pusės, tai biurokratinė prievolė, kurią norisi kuo greičiau atlikti ir pamiršti, tačiau iš kitos – tai unikali galimybė susigrąžinti dalį valstybei sumokėtų pinigų. Nors Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI) kasmet stengiasi procesą supaprastinti, sukurdama automatizuotus vedlius, statistika rodo, kad tūkstančiai žmonių vis dar palieka pinigus „ant stalo“ arba, priešingai, dėl nežinojimo prisidaro mokestinių skolų. Norint gauti maksimalią naudą, nepakanka tiesiog aklai paspausti mygtuką „Pateikti“. Būtina suprasti, kaip veikia gyventojų pajamų mokesčio (GPM) sistema, kokios lengvatos jums priklauso ir kur dažniausiai klysta net ir patyrę deklaruotojai.
Kodėl svarbu nepasikliauti vien automatine deklaracija?
Daugelis mokesčių mokėtojų daro klaidą manydami, kad VMI suformuota preliminari deklaracija yra galutinė ir neginčijama tiesa. Nors sistema automatiškai surenka duomenis iš bankų, darboviečių ir mokymo įstaigų, ji nėra tobula. Egzistuoja daugybė situacijų, kai duomenys apie jūsų patirtas išlaidas nepasiekia mokesčių administratoriaus laiku arba nėra tinkamai klasifikuojami.
Pavyzdžiui, jei mokėjote už studijas ar profesinį mokymą tiesioginiu pavedimu į užsienio mokymo įstaigą, šie duomenys automatiškai deklaracijoje neatsiras. Tas pats galioja ir tam tikroms gyvybės draudimo įmokoms, jei sutartys sudarytos ne su Lietuvoje veikiančiais filialais. Todėl kritinis mąstymas ir atidus duomenų patikrinimas yra pirmasis žingsnis sėkmingos deklaracijos link.
GPM lengvatos: jūsų kelias į didesnę grąžą
Norint susigrąžinti maksimalią sumą, būtina žinoti, už ką valstybė numato lengvatas. Iš esmės, jūs galite susigrąžinti iki 20 % (GPM tarifo dydžio) nuo tam tikrų patirtų išlaidų, tačiau egzistuoja lubos. Štai pagrindinės kategorijos, kurias privalote peržiūrėti:
- Gyvybės draudimas ir pensijų fondai: Tai viena populiariausių lengvatų. Galite susigrąžinti mokesčio dalį nuo įmokų į III pakopos pensijų fondus bei pagal investicinio gyvybės draudimo sutartis. Svarbu atsiminti, kad bendra atimamų išlaidų suma negali viršyti 1 500 eurų per metus, o pati suma negali būti didesnė nei 25 % visų jūsų gautų apmokestinamųjų pajamų.
- Mokestis už studijas: Jei mokate už savo, sutuoktinio ar vaikų studijas aukštojoje mokykloje arba profesinį mokymą, šios išlaidos mažina apmokestinamąsias pajamas. Svarbu tai, kad šiai lengvatai netaikomas 1 500 eurų limitas, kuris galioja draudimui ir pensijoms. Jei studijoms ėmėte paskolą, grąžinama suma skaičiuojama nuo faktiškai tais metais sumokėtos paskolos dalies (kuri padengia studijų kainą).
- Būsto kredito palūkanos: Ši lengvata galioja tik tiems gyventojams, kurie būsto kreditą paėmė iki 2009 m. sausio 1 d. Nors gavėjų ratas kasmet mažėja, jei vis dar mokate tokį kreditą, būtinai pasinaudokite galimybe susigrąžinti dalį palūkanų.
Kaip teisingai paskirstyti lengvatas šeimoje?
Dažnai pasitaikanti situacija – vienas sutuoktinis neuždirba pakankamai apmokestinamųjų pajamų, kad pasinaudotų visu 1 500 eurų limitu gyvybės draudimui, arba apskritai tais metais nedirbo (pvz., augino vaikus). Tokiu atveju deklaruojant galima „perleisti“ išlaidas kitam sutuoktiniui. Tai ypač aktualu kalbant apie įmokas už studijas ar gyvybės draudimą. Prieš pateikiant deklaracijas, rekomenduojama abiem sutuoktiniams prisijungti prie sistemos ir paeksperimentuoti su duomenimis, kad pamatytumėte, koks variantas šeimos biudžetui yra naudingiausias.
Individuali veikla: išlaidų pripažinimo strategijos
Asmenims, dirbantiems pagal individualios veiklos pažymą, mokesčių deklaravimas yra sudėtingesnis, tačiau čia slypi ir daug galimybių optimizuoti mokesčius. Pagrindinis klausimas, kurį turi sau užduoti kiekvienas savarankiškai dirbantis asmuo: kokį išlaidų atskaitymo būdą pasirinkti?
- Faktinės išlaidos: Jūs renkate visas sąskaitas faktūras, kvitus ir banko išrašus, įrodančius, kad patyrėte išlaidas pajamoms uždirbti (kuras, biuro nuoma, įranga, medžiagos). Tai naudinga, jei jūsų veikla reikalauja didelių investicijų ir pelno marža yra maža.
- 30 % prezumpcija: Tai paprastesnis ir dažnai naudingesnis būdas. Įstatymas leidžia be jokių įrodymų 30 % gautų pajamų laikyti sąnaudomis. Tai reiškia, kad mokesčius mokate tik nuo likusių 70 % pajamų.
Eksperto patarimas: net jei jūsų realios išlaidos sudaro tik 5 % ar 10 %, visada rinkitės 30 % taisyklę. Tačiau, jei dirbate srityje, kur sąnaudos viršija 30 % (pvz., statybos, gamyba, perpardavinėjimas), būtinai kruopščiai rinkite dokumentus ir deklaruokite faktines išlaidas. Klaida čia gali kainuoti šimtus eurų.
Dažniausios klaidos, kurios stabdo pinigų grąžinimą
Net ir puikiai žinant teoriją, praktikoje dažnai pasitaiko „techninių“ klaidų, dėl kurių deklaracijos atmetamos arba grąžintina suma sumažėja. Viena dažniausių problemų – nedeklaruotos pajamos iš užsienio. Jei trumpai dirbote užsienyje, net jei ten sumokėjote mokesčius, privalote tai deklaruoti Lietuvoje. Dėl dvigubo apmokestinimo išvengimo sutarčių, dažniausiai papildomai mokėti nereikės, tačiau nedeklaravimas laikomas pažeidimu, stabdančiu visą procesą.
Kita opi problema – nekilnojamojo turto ar automobilių pardavimas. Jei pardavėte automobilį neišlaikę jo 3 metus, privalote deklaruoti gautą pelną (skirtumą tarp pirkimo ir pardavimo kainos). Dažnai žmonės pamiršta įrašyti automobilio įsigijimo kainą, todėl VMI sistemai atrodo, kad visa gauta suma yra grynas pelnas, ir paskaičiuoja didžiulį GPM. Būtinai suraskite pirkimo-pardavimo sutartį ir įrašykite įsigijimo kainą į atitinkamą grafą.
Taip pat verta paminėti PSD (Privalomojo sveikatos draudimo) skolas. Jei buvote laikotarpis, kai niekur nedirbote ir nebuvote registruotas Užimtumo tarnyboje, jums galėjo susikaupti PSD skola. VMI automatiškai nuskaičiuos šią skolą nuo jūsų permokos. Norint to išvengti, reikia laiku mokėti PSD įmokas savarankiškai.
Dažnai užduodami klausimai (DUK)
Kadangi mokesčių tema yra plati, toliau pateikiame atsakymus į dažniausiai kylančius klausimus, kurie padės greičiau susiorientuoti situacijoje.
-
Kada paskutinė diena pateikti deklaraciją ir kada atgausiu pinigus?
Įprastai deklaracijas reikia pateikti iki gegužės 2 d. Pinigų grąžinimas prasideda jau kovo mėnesį, tačiau oficialus terminas, iki kurio VMI įsipareigoja pervesti permokas, yra tų pačių metų liepos 31 d. Teisingai ir anksti pateiktos deklaracijos paprastai apdorojamos greičiau. -
Ar reikia deklaruoti pajamas, gautas iš „Vinted“ ar kitų prekybos platformų?
Tai priklauso nuo veiklos pobūdžio ir apimties. Jei parduodate savo asmeninius, senus daiktus ir tai nėra nuolatinė prekyba siekiant pelno, mokesčių mokėti nereikia, nebent gautos pajamos (pelnas) viršija 2 500 eurų per metus. Tačiau jei perkate daiktus tam, kad juos parduotumėte brangiau, tai laikoma individualia veikla ir ją būtina registruoti bei deklaruoti nuo pirmo euro. -
Pardaviau butą, kurį paveldėjau. Ar turiu mokėti GPM?
GPM mokėti nereikia, jei bute buvote deklaravę gyvenamąją vietą bent 2 metus arba jei jį išlaikėte nuosavybėje bent 10 metų. Jei šios sąlygos netenkinamos, mokamas 15 % mokestis nuo skirtumo tarp pardavimo kainos ir turto vertės paveldėjimo metu. Gautas pajamas deklaruoti būtina. -
Ar galiu susigrąžinti pinigus už automobilio remontą ar auklių paslaugas?
Deja, nebe. Ši lengvata buvo laikina ir galiojo tik 2019, 2020 ir 2021 metų mokestiniams laikotarpiams. Deklaruojant pajamas už 2023 ar vėlesnius metus, šios išlaidos GPM permokos nebegeneruoja.
Finansinės higienos planavimas ateičiai
Sėkmingas mokesčių susigrąžinimas prasideda ne gegužės mėnesį pildant formą, o sausio 1-ąją, pradedant naujus finansinius metus. Norint kitais metais išvengti nemalonių staigmenų ir maksimaliai padidinti grąžintiną sumą, rekomenduojama ugdyti kelis paprastus įpročius. Pirmiausia, visada išsaugokite svarbių pirkinių (automobilių, nekilnojamojo turto) įsigijimo dokumentus – jie gali būti aukso vertės po kelerių metų, kai turtą nuspręsite parduoti.
Antra, peržiūrėkite savo ilgalaikio taupymo strategiją. Jei turite laisvų lėšų, įmokos į III pakopos pensijų fondus ar investicinis gyvybės draudimas yra vienas efektyviausių būdų ne tik kaupti ateičiai, bet ir gauti garantuotą momentinę grąžą per GPM lengvatą. Galiausiai, jei vykdote individualią veiklą, nelaukite metų pabaigos – veskite pajamų ir išlaidų žurnalą nuolatos. Tvarkinga finansinė higiena ne tik palengvina deklaravimo procesą, bet ir leidžia jaustis užtikrintai, žinant, kad pasinaudojote visomis valstybės suteikiamomis galimybėmis.
